La Agencia Tributaria española ha iniciado una rigurosa estrategia destinada a identificar y abordar el fraude fiscal, particularmente entre individuos adinerados que declaran ingresos mínimos mientras exhiben evidentes signos de riqueza.

En su plan de control fiscal recién publicado para 2025, la agencia coloca un enfoque principal en los contribuyentes que mantienen estilos de vida extravagantes sin declaraciones de ingresos correspondientes.

Esta iniciativa responde a las crecientes preocupaciones sobre la posible evasión fiscal y tiene como objetivo fortalecer la capacidad de la agencia para abordar técnicas sofisticadas utilizadas por algunas personas para ocultar su situación financiera real.

Entre los casos notables bajo investigación se encuentra el de un artista de música latina de alto perfil que supuestamente reside en España pero reclama estatus de no residente a efectos fiscales.

Esta categorización le permite evadir impuestos debido a un tipo impositivo más bajo aplicable a los no residentes.

Inspectores fiscales, como el personaje ficticio Sara Santano de la serie de televisión _Celeste_, ayudan en el análisis de redes sociales y publicaciones de estilo de vida para reunir evidencia contra tales individuos, con el objetivo de demostrar que residen en España más de 183 días al año.

Como parte de las nuevas medidas de control, los funcionarios fiscales utilizarán datos de código abierto, incluida la actividad en redes sociales, para hacer un cruce de referencias entre los indicadores de estilo de vida y los ingresos declarados.

Aquellos que viven en áreas adineradas, como Pozuelo de Alarcón, que declaran bajos ingresos mientras poseen vehículos de lujo o bienes raíces caros vinculados a entidades corporativas estarán sujetos a un mayor escrutinio.

El plan enfatiza la necesidad de identificar discrepancias entre los ingresos reportados por un individuo y sus estándares de vida aparentes.

La agencia fiscal ha reconocido durante mucho tiempo los signos de riqueza como indicadores de posible fraude.

Sin embargo, su último plan busca intensificar estos esfuerzos.

El enfoque estará en segmentos de la población que se cree que están involucrados en la ocultación de ingresos o en la mala asignación de gastos personales a través de empresas fantasmas.

El énfasis está en detectar delitos fiscales que resulten en pérdidas de ingresos significativas para el estado, buscando recuperar impuestos no pagados al aumentar la supervisión de actividades de mayor riesgo.

La agencia ha especificado varias estrategias para exponer actividades fraudulentas, incluyendo el examen de estructuras implementadas para engañar a las autoridades fiscales.

Los contribuyentes pueden utilizar arreglos comerciales intrincados para oscurecer a los beneficiarios reales y ocultar gastos personales bajo deducciones corporativas.

Las inspecciones se centrarán en individuos que muestran un patrón de uso de recursos corporativos para beneficio personal, eludiendo así las obligaciones fiscales.

Otro aspecto clave del plan de control incluye investigar casos de personas que simulan falsamente vivir fuera de España, intentando así calificar para responsabilidades fiscales reducidas.

Esta práctica ha sido observada entre individuos que mantienen su residencia principal en España pero clasifican incorrectamente su estatus para beneficiarse del régimen fiscal más bajo reservado para no residentes.

Medidas adicionales se concentrarán en sectores que exhiben altos riesgos de ingresos no declarados, como negocios intensivos en efectivo que rechazan pagos con tarjeta o dependen excesivamente del efectivo.

Estos esfuerzos se amplificarán al centrarse en negocios que utilizan software potencialmente diseñado para ocultar cifras de ventas como parte de prácticas fiscales prohibidas.

Además, el plan de control se extiende a plataformas digitales y el creciente uso de neobancos y sistemas de criptomonedas.

La agencia fiscal está intensificando los esfuerzos para monitorear sistemas de pago que podrían evitar marcos regulatorios, asegurando el cumplimiento correcto de impuestos en transacciones digitales.

También se explorarán proyectos relacionados con la Inteligencia Artificial (IA) para mejorar la eficiencia en la detección de irregularidades fiscales, con la garantía de que la supervisión humana gobernará todos los procesos automatizados.

La Agencia Tributaria española busca crear un marco integral para revitalizar sus mecanismos de control fiscal, fortaleciendo su capacidad para combatir diversas dimensiones de la evasión fiscal entre ciudadanos de alto perfil y asegurando el cumplimiento fiscal en diversos sectores.