La Agencia Tributaria española ha anunciado un enfoque renovado en la investigación de individuos cuya aparente riqueza está significativamente desalineada con sus ingresos y activos declarados.

Esta iniciativa forma parte del Plan de Control Tributario 2025 de la Agencia, recientemente publicado en el Boletín Oficial del Estado.

El plan esboza una estrategia para mejorar el examen de contingencias fiscales complejas, particularmente aquellas relacionadas con grandes corporaciones, grupos fiscales y fortunas sustanciales.

Subraya una vigilancia incrementada sobre las operaciones fraudulentas que pueden disfrazar alteraciones significativas de riqueza, el uso indebido de ventajas fiscales destinadas a la reestructuración empresarial y la ocultación de beneficiarios reales en transacciones económicas importantes.

Se hará especial énfasis en individuos que demuestren una marcada disparidad entre su verdadero nivel de vida y los ingresos reportados en sus declaraciones de impuestos.

La Agencia Tributaria señaló que estos casos involucran circunstancias únicas en las que el contribuyente mantiene un estilo de vida que es incongruente con sus ingresos declarados o activos conocidos.

Para abordar estas discrepancias, la Agencia examinará el uso indebido de empresas instrumentales empleadas para redirigir gastos personales, asignar activos para uso personal, simular contratos de alquiler y obscurcer ingresos a través de préstamos ficticios.

Además, la Agencia Tributaria monitoreará de cerca a emprendedores y profesionales que no tienen ingresos de tarjeta, a pesar de los frecuentes pagos electrónicos dentro de su industria.

El enfoque también se extiende a aquellos que fabrican actividades económicas y emiten facturas irregulares, así como a los destinatarios de estas facturas que reclaman devoluciones de IVA indebidas y generan gastos ficticios.

Las medidas de investigación incluirán un análisis de las estructuras establecidas para los fines mencionados, asegurando que todos los gastos e inversiones, que beneficien exclusivamente al contribuyente, no sean declarados de manera indebida como gastos deducibles o inversiones de estructuras creadas.

También se prestará atención a los contribuyentes que se nieguen a aceptar pagos bancarios o que transaccionen predominantemente en efectivo, especialmente en lo que respecta al uso excesivo de efectivo que supere los umbrales legalmente establecidos.

Además, la Agencia Tributaria actuará contra aquellos que utilicen métodos de pago basados fuera de España, con un énfasis particular en el monitoreo de operadores en monedas virtuales.

Esta iniciativa coincide con nuevas obligaciones relacionadas con los sistemas de facturación destinadas a prevenir el uso de software de doble propósito.