A medida que comienza la temporada de declaración de impuestos de 2025 el 2 de abril, han surgido cambios regulatorios significativos que pueden alterar los resultados para muchos contribuyentes.

Una encuesta reciente reveló que tres de cada cuatro contribuyentes no son conscientes de estos cambios, lo que destaca un desafío en la concienciación pública sobre las modificaciones fiscales anuales.

Se anticipa que este año habrá un número récord de contribuyentes, superando los 25 millones.

El aumento se atribuye a un mercado laboral sólido y políticas gubernamentales que fomentan una mayor participación en las declaraciones de impuestos.

Las discusiones internas dentro de la autoridad fiscal indican que casi dos millones de nuevos declarantes pueden participar en este ejercicio fiscal.

Cabe destacar que el umbral de ingresos para declarar impuestos cuando los individuos tienen múltiples pagadores se ha elevado de 15,000 euros a 15,876 euros, alineándose con el reciente aumento en el salario mínimo, mientras que el umbral para un solo pagador se mantiene en 22,000 euros.

A partir del 2 de abril, los contribuyentes pueden presentar sus declaraciones a través de diversos canales, incluyendo la plataforma en línea Renta Web y visitas en persona a las oficinas de impuestos.

Las declaraciones deben presentarse antes del 30 de junio, o el 25 de junio para aquellos que opten por pagos por domiciliación bancaria, con nuevas opciones de pago que incluyen tarjetas de crédito y débito, así como Bizum.

Un desarrollo significativo para los antiguos mutualistas sigue a un fallo del Tribunal Supremo que reconoció sus derechos a una compensación por impuestos excesivos pagados sobre contribuciones a la jubilación realizadas entre 1967 y 1978. En diciembre, la autoridad fiscal revocó un sistema de reembolso rápido implementado durante la temporada de presentación anterior debido a la abrumadora demanda que aumentó los costos proyectados de 1.7 mil millones de euros a casi 6 mil millones de euros.

En consecuencia, el gobierno planeó distribuir estos reembolsos durante cuatro años, hasta 2028. El Ministro de Hacienda ha anunciado que se tomarán medidas para liquidar los reembolsos pendientes en esta temporada de impuestos, aunque los detalles sobre la implementación aún deben ser divulgados.

Los cambios que afectan a las personas desempleadas incluyen la suspensión de un requisito previamente obligatorio de que todos los beneficiarios de prestaciones por desempleo deben presentar una declaración de impuestos para mantener sus beneficios.

Aproximadamente 100,000 beneficiarios se habrían visto afectados; sin embargo, el Ministerio de Trabajo ha declarado que la obligación no se hará cumplir este año, permitiendo que muchas personas desempleadas puedan evitar presentar su declaración si no superan los umbrales de ingresos mínimos.

Las políticas fiscales para las personas afectadas por desastres recientes también se han ajustado, permitiendo que la ayuda directa por daños a la propiedad esté exenta de impuestos sobre la renta.

Además, se permiten deducciones por gastos incurridos debido a reparaciones, mientras que las empresas afectadas por daños recibirán una reducción del 25% en sus módulos fiscales.

Como parte de los ajustes regulatorios en curso, ha surgido una nueva obligación para las personas involucradas en ventas en línea a través de plataformas como Vinted y Wallapop.

Los contribuyentes que realicen más de 30 transacciones o generen más de 2,000 euros por estas ventas deben declarar estos ingresos, enfocándose en aquellos que obtienen beneficios significativos en lugar de transacciones personales casuales.

El marco fiscal también favorece a los trabajadores de bajos ingresos, ya que las reducciones aplicables a los ingresos ganados han aumentado, beneficiando a quienes ganan menos de aproximadamente 25,000 euros anuales.

Además, los beneficios fiscales para los ingresos por alquiler han sido modificados, ahora exigiendo a los propietarios declarar el 50% de sus ganancias por alquiler a menos que califiquen para ciertas exenciones.

Las deducciones fiscales regionales descubribles también siguen siendo un recurso infrautilizado, ofreciendo potencialmente ahorros significativos.

Los contribuyentes pueden calificar para deducciones basadas en directrices regionales específicas, pero muchos siguen desconociendo tales disposiciones.

Por ejemplo, los gastos relacionados con los servicios de Internet en Murcia o las deducciones por membresía de gimnasio en la Comunidad Valenciana pueden generar ahorros adicionales.

Finalmente, el gobierno sugiere que los contribuyentes revisen cuidadosamente sus borradores de declaraciones y mantengan documentos de respaldo para las reclamaciones, especialmente a la luz de nuevas regulaciones sobre varios tipos de ingresos, incluyendo criptomonedas.

Un enfoque en la transparencia y la documentación adecuada será esencial para el cumplimiento y para evitar posibles sanciones.